内审干货内审人最实用的几种表单,细讲

ID：内审师修行与实战

内审干货——内审人最实用的几种表单，细讲做法！

成熟的内审，都有一套自己的表单和文件体系：计划、方案、处罚、报告等等。

本文重点针对新手们分享，内审高手们可参照、可指点补充。

只说干货，讲最实用的几种表单，那些搞形象工程的表单或文件，不再多讲！

完全根据个人经验来说，想到哪写到哪，没有参照网上文件，不正规的部分，勿喷！

一、审计计划

和其他部门的工作计划没有多少分别，包括：计划项、起止日、计划具体内容、成果文件、经办人。

如果想添加一些项目，可以根据需要在表单内择合适位置增加，比如：审计目的、审计对象、考核分值、重点工作、一般工作或计划外工作等等。

也可以根据需要，将例行计划、专项计划、跟踪审计、离任审计等分类统计。

二、审计方案：用好了，是最有用的表单

有的内审，为了显示正规或严肃，会做一套word版的文档，用专业术语描绘一套完善的方案，如：将审计目的、审计程序和方法、参与人、经费资源等等，描述一番。

其实，文档方案主要是为了应付领导，显得正式而已，并不实用。

实用的还是做成表格，主要包括几大项：

1.审计项（子项）：根据专业口或业务类型来分项，企业不一样分类也可能不一样，一切根据实际需要来设置。

2.风险点（审核要点）：根据历史审计问题、个人经验、领导要求、管理缺陷、易出问题的控制点，也可以通过制度条款来制做，搜集业务中最容易出问题的关键信息，就是风险点。

3.标准：找出各个业务的正确做法，可以在其中描述具体的参照依据：法律法规、公司制度流程、行业或惯例。

重点是要描述出来具体的做法，大多情况都是从公司某制度中选中一段话或一个条款。

4.具体审计方法：说明你要怎么审计。比如：可以是先看报表，先看凭证，再面谈等审计方法，也可以是具体的抽样比例描述，也可以描述要搜集的证据类型和渠道。

5.业务部门（被审计单位）：写上部门名字和对接人的信息，如果你熟悉业务的话，此项可有可无。

三、审计底稿是核心：继承《审计方案》

为什么说《审计方案》是很有用的表单呢？

因为一份好的审计方案可以直接拿过来当做《汇总审计底稿》来用。

以《审计方案》为基础，在表单后面加上几列，就成了完整的汇总审计底稿。

填加内容如下：

6.审计证据：填列具体证据，可以是纸质图文文件的“索引”，也可以是电子版资料，建议在excel工作簿中多插入几个工作表，将各审计项对应的电子资料粘在里面，作为汇总底稿的支撑。

7.结论（发现或问题）：描述你的审计发现是什么，存在什么样的管理问题、管理漏洞或风险，可以只说审计发现，也可以说你的结论。

8.后果或影响：将审计问题会带来哪些不良影响写上去，如损失金额、延工期、增加成本和浪费、对企业文化的伤害等等。

9.反馈：所有审计结论都不能自说自话，要有被审计部门的反馈信息：意见、原因或借口。无论审计师参考不参考他们的意见，列上也不多。

10.审计建议：想写到底稿里就写，不想写就直接写报告里。

四、《审计通知》和《审计资料搜集清单》

《审计通知》参照一般通知的写法，不再具体讲。

对我个人来说，我一般不单独发《审计通知》或召开入点会之类的程序，除非是第一次审计或重大审计事项。

一般都是直接发OA信息、发邮件、或发企业