陕西省电子税务局企业所得税年度申报查账

陕西省电子税务局

企业所得税年度申报

（查账征收类）

操作指南

年度企业所得税汇算清缴

已经开始啦……

陕西省电子税务局

企业所得税年度申报

（查账征收类）操作指南

“手把手”来教您！

一、年度企业所得税汇算清缴申报主要变化

1.对《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A）、《纳税调整项目明细表》（A）、《捐赠支出及纳税调整明细表》（A）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A）、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A）、《企业所得税弥补亏损明细表》（A）、《所得减免优惠明细表》（A）、《减免所得税优惠明细表》（A）、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A）、《境外所得纳税调整后所得明细表》（A）的表单样式及填报说明进行了调整。其中，《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A）调整为《贷款损失准备金及纳税调整明细表》（A）。

2.对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A）、《境外所得税收抵免明细表》（A）的填报说明进行了调整。

3.对表间、表内业务校验关系等进行了升级改造。

进入方式

纳税人登录陕西省电子税务局后，依次点击—，进入界面。报送完财务报表年报后，即可进入“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”进行申报。

申报操作

1.填写企业基础信息表，确认无误后点击按钮

2.勾选需要填写的表单，点击

3.在填写申报表页面，左侧为所选报表列表展示，点击表单可进行切换；点击小竖条可隐藏报表列表，再点击可显示。

注意:填写报表后，若不想立即申报，则可点击，下次打开报表即会带出上次填写的数据；也可点击按键（表单所有校验都通过，可点击“保存”按键），下次打开报表也会带出填写的数据。

4.表单填写时，如果有错误数据系统校验不能通过时，左侧报表列表表单显示不通过数据的个数，鼠标移至对应表单黄色的错误数据区域，表单右上角显示错误原因，如下图：

5.填写完成，校验都通过后，点击按钮，可以直接提交申报数据，

如需查看风险，也可点击“风险提示服务”，查看可能存在的风险说明。

6.确定提交申报成功后，系统显示申报成功回执页，完成申报操作。

若需要填写关联业务往来报告表，点击进入关联业务往来报告表，也可关闭该页面，前往—模块进行填写；若无需填写关联业务往来报告表，关闭该提示即可。

税款缴纳

纳税人可在申报成功的回执页直接点击“缴款”按键进入缴款模块；

也可从——模块进入缴款模块；

选择三方协议、银联缴款或银行端查询缴款等方式，完成税款缴纳。

温馨提示：

您在陕西省电子税务局办理各类税费业务时，如有操作类问题可拨打技术服务热线-99-；涉及政策业务问题，请拨打全省纳税服务热线。

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编辑：郭星辰

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